Simulateur PER : combien d'impôt en moins, et combien il reste à la sortie
Ce simulateur gratuit, sans inscription, calcule l'impôt qu'un PER vous fait économiser chaque année, puis l'impôt d'une sortie en capital à la retraite. En 2026, un versement sur un PER se déduit du revenu imposable, dans la limite d'un plafond d'au moins 4 710 € (article 163 quatervicies du code général des impôts). Le PER est une avance de l'État remboursable à la retraite : ce qu'il déduit aujourd'hui à votre tranche, il l'impose à la sortie à votre tranche d'alors. Le simulateur calcule l'économie immédiate, le capital net à la sortie, et met en face la même épargne placée en assurance-vie. Pour déduire un versement de vos revenus de cette année, il doit être encaissé avant le 31 décembre.
Vos chiffres
d'impôt en moins chaque année (5 000 € déduits à 30 %), soit 22 500 € sur 15 ans. À la sortie en capital, le PER laisse 106 875 € économies comprises, contre 94 692 € pour la même épargne en assurance-vie : 12 184 € de mieux.
Impôt en moins chaque année : 1 500 €
- Sortie en capital en une fois
- versements au barème, gains à 31,4 %
- Frais de gestion retirés du capital
- ceux des unités de compte, sur 80 % du plan
- Économies d'impôt non réinvesties
- ajoutées telles quelles
- Assurance-vie comparée
- mêmes frais, rachat après 8 ans
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Comment lire ce résultat
- Ce montant est l'impôt sur le revenu que vous économisez chaque année : le versement déduit, dans la limite de votre plafond, multiplié par votre tranche marginale.
- Ce n'est pas un gain définitif : la même somme sera imposée à la sortie, à votre tranche de retraite, et les gains à 31,4 %.
- Le PER l'emporte sur l'assurance-vie quand votre tranche à la retraite est inférieure à votre tranche actuelle ; à tranche égale, l'avantage se réduit au report d'impôt.
PER contre assurance-vie, à la sortie
après 15 ans de versementsPER : sortie en capital
gagnant- Capital à la retraite
- 100 693 €
- Dont versements
- 75 000 €
- Impôt à la sortie (versements au barème, gains au PFU)
- -16 317 €
- Économies d'impôt cumulées
- + 22 500 €
Assurance-vie : même épargne
seconde- Capital à la retraite
- 100 693 €
- Impôt au rachat
- -6 001 €
- Disponible à tout moment
- oui
- Déduction à l'entrée
- aucune
Selon la durée de versement
Avance du PER sur l'assurance-vie à la sortie en capital, si vous partiez à la retraite au bout de chaque année. Sous zéro, l'assurance-vie fait mieux. Survolez une barre, ou passez en tableau.
| Année | Versé | Économies cumulées | Impôt de sortie PER | Net PER | Net assurance-vie | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 5 000 € | 1 500 € | 607 € | 6 073 € | 5 126 € | 947 € |
| 2 | 10 000 € | 3 000 € | 1 272 € | 12 275 € | 10 383 € | 1 892 € |
| 3 | 15 000 € | 4 500 € | 1 997 € | 18 609 € | 15 774 € | 2 835 € |
| 4 | 20 000 € | 6 000 € | 2 786 € | 25 080 € | 21 306 € | 3 774 € |
| 5 | 25 000 € | 7 500 € | 3 640 € | 31 694 € | 26 983 € | 4 710 € |
| 6 | 30 000 € | 9 000 € | 4 561 € | 38 454 € | 32 811 € | 5 644 € |
| 7 | 35 000 € | 10 500 € | 5 552 € | 45 368 € | 38 794 € | 6 574 € |
| 8 | 40 000 € | 12 000 € | 6 615 € | 52 440 € | 45 657 € | 6 782 € |
| 9 | 45 000 € | 13 500 € | 7 754 € | 59 675 € | 52 068 € | 7 607 € |
| 10 | 50 000 € | 15 000 € | 8 970 € | 67 080 € | 58 666 € | 8 415 € |
| 11 | 55 000 € | 16 500 € | 10 266 € | 74 662 € | 65 456 € | 9 205 € |
| 12 | 60 000 € | 18 000 € | 11 646 € | 82 425 € | 72 447 € | 9 978 € |
| 13 | 65 000 € | 19 500 € | 13 113 € | 90 377 € | 79 644 € | 10 733 € |
| 14 | 70 000 € | 21 000 € | 14 669 € | 98 525 € | 87 057 € | 11 468 € |
| 15 | 75 000 € | 22 500 € | 16 317 € | 106 875 € | 94 692 € | 12 184 € |
Tous les PER étudiés, avec vos chiffres
net à la sortie, économies comprises| Contrat | Frais UC | Gestion | Capital brut | Net PER |
|---|---|---|---|---|
| n°1Lucya CNP PER | 0,30 % | libre | 102 049 € | 107 806 € |
| n°2Linxea Spirit PER | 0,50 % | libre | 100 693 € | 106 875 € |
| n°3Meilleurtaux Liberté PER | 0,50 % | libre | 100 693 € | 106 875 € |
| n°4Lucya Cardif PER | 0,50 % | libre | 100 693 € | 106 875 € |
| n°5e-PER Generali | 0,50 % | libre | 100 693 € | 106 875 € |
| n°6BoursoBank Matla PER | 0,50 % | libre | 100 693 € | 106 875 € |
| n°7Placement-direct PER | 0,60 % | libre | 100 022 € | 106 415 € |
| n°8Linxea PER | 0,60 % | libre | 100 022 € | 106 415 € |
| n°9Mon Petit Placement PER | 0,80 % | libre | 98 696 € | 105 505 € |
| n°10PER Individuel Carac | 0,90 % | libre | 98 040 € | 105 056 € |
| n°11PER bancaire type | 0,90 % | libre | 98 040 € | 105 056 € |
| n°12Caravel | 1,20 % | pilotée | 96 103 € | 103 727 € |
| n°13Goodvest PER (GoodPER) | 1,30 % | pilotée | 95 467 € | 103 290 € |
| n°14Nalo PER | 1,35 % | pilotée | 95 151 € | 103 073 € |
| n°15Ramify PER | 1,40 % | pilotée | 94 836 € | 102 857 € |
| n°16Yomoni PER | 1,60 % | pilotée | 93 587 € | 102 001 € |
Un exemple parmi les produits notés
Lucya CNP PER
à ouvrir avant le 31 décembre pour déduire cette année0,30 % de frais sur les unités de compte, gestion libre.
Les hypothèses, et d'où elles viennent
modifiables ci-dessus quand elles sont un champ| Hypothèse | Valeur retenue | D'où elle vient |
|---|---|---|
| Sortie en capital en une fois | versements au barème, gains à 31,4 % | PFU 12,8 % + prélèvements sociaux du PER 18,6 % (depuis le 1er janvier 2026). Cas le plus défavorable : une sortie fractionnée sur plusieurs années lisse le barème. |
| Frais de gestion retirés du capital | ceux des unités de compte, sur 80 % du plan | Les frais du fonds euros sont déjà retirés du taux que l'assureur sert : ils ne sont pas retirés une seconde fois. |
| Économies d'impôt non réinvesties | ajoutées telles quelles | Les réinvestir dans le PER améliore encore le résultat. |
| Assurance-vie comparée | mêmes frais, rachat après 8 ans | Prélèvements sociaux de l'assurance-vie 17,2 % + IR 7,5 % au-delà de l'abattement. |
Suivre ces chiffres chaque semaine
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Le dernier chiffre paru sur ce calcul · 1,63 point d'écart en 2025 entre le fonds euros de Linxea Spirit PER (3,08 %) et celui de Linxea PER (1,45 %)Comment c'est calculé
La méthode du site →- Déduction = min(versement, plafond disponible) ; économie annuelle = déduction × TMI.
- Capital à la retraite : versements annuels capitalisés au rendement choisi, moins les frais de gestion des unités de compte du plan, sur 80 % de l'épargne. Les 20 % en fonds euros n'en supportent pas : leurs frais sont déjà retirés du taux que l'assureur sert (règle du 1er octobre 2026).
- Sortie en capital : versements déduits imposés à la tranche de retraite, gains à 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux, taux du PER depuis le 1er janvier 2026). Le montant net final ajoute les économies d'impôt cumulées. Assurance-vie : même capital, rachat après 8 ans (prélèvements sociaux de l'assurance-vie à 17,2 % + 7,5 % au-delà de l'abattement).
Ce que ça ne prend pas en compte
- La sortie en rente, la sortie fractionnée sur plusieurs années (qui lisse le barème), le déblocage anticipé pour la résidence principale.
- Le réinvestissement des économies d'impôt.
- Les différences de taux servi des fonds euros d'un plan à l'autre : le rendement est le même pour tous. Leurs frais de gestion jouent là, déjà retirés du taux servi : comparez les taux publiés.
- Le calcul du plafond lui-même : mise en commun entre conjoints, report des plafonds non utilisés. Saisissez le plafond disponible inscrit sur votre avis d'imposition.
- La transmission du PER au décès.
- Votre âge : depuis 2026, un versement fait à partir de 70 ans n'est plus déductible, mais le simulateur le déduit quand même.
Les fiches des PER comparés
Chaque PER proposé dans le simulateur a sa fiche : frais poste par poste, mode de gestion et notre avis. Elles sont rangées par ordre alphabétique, pas par classement.
BoursoBank Matla PER · Caravel · e-PER Generali · Goodvest PER (GoodPER) · Linxea PER · Linxea Spirit PER · Lucya Cardif PER · Lucya CNP PER · Meilleurtaux Liberté PER · Mon Petit Placement PER · Nalo PER · PER Individuel Carac · Placement-direct PER · Ramify PER · Yomoni PER
Pour aller plus loin : le PER, comment ça marche, le choix entre capital et rente à la retraite et le classement des meilleurs PER.
Sources
Frais des PER de notre base, CGI art. 163 quatervicies, barème 2026, service-public.gouv.fr fiches F36526 (prélèvements sociaux du PER) et F34982 (plafond de déduction), BOFiP BOI-IR-BASE-20-50-30-20260810 § 30 (fin de la déduction à 70 ans). Données au 27 octobre 2026. Chaque hypothèse est reprise, avec son origine, dans le tableau sous le résultat. Méthode publiée · tables de données · journal des corrections.
Questions fréquentes
Le PER est-il intéressant à 11 % de TMI ?
Rarement : la déduction vaut 11 % à l'entrée et l'imposition à la sortie sera au mieux de 0 %, au pire de 11 %. L'assurance-vie, disponible à tout moment, fait aussi bien avec moins de contraintes.
Comment est imposée une sortie en capital du PER ?
Le capital se sépare en deux parts. La part qui vient de vos versements déduits s'ajoute à vos revenus de l'année de sortie : elle est imposée au barème, à votre tranche de retraite. La part qui vient des gains paie un forfait de 31,4 %. Ce forfait réunit l'impôt sur le revenu, à 12,8 %, et les prélèvements sociaux du PER, à 18,6 %. Le simulateur applique ces deux règles, gratuitement et sans inscription.
Avant quelle date verser pour déduire cette année ?
Le versement doit être encaissé par l'assureur avant le 31 décembre. Les courtiers en ligne clôturent souvent les souscriptions vers le 20 décembre.
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