Calculez l'impôt de votre rachat d'assurance-vie, et jusqu'où racheter sans en payer
Ce simulateur gratuit calcule l'impôt d'un rachat d'assurance-vie, c'est-à-dire d'un retrait d'argent, à partir de quatre chiffres de votre relevé. Il applique les règles fiscales de 2026, tirées du Code général des impôts. Racheter 20 000 € sur une assurance-vie n'est pas imposer 20 000 € : seule la part de gains l'est, après un abattement si le contrat a huit ans. Le simulateur calcule cette part, compare le forfait et le barème, et donne le montant qu'on peut retirer chaque année sans impôt sur le revenu.
Vos chiffres
C'est ce que vous touchez sur 20 000 € rachetés : le rachat contient 30,0 % de gains (6 000 €), dont 4 600 € exonérés d'impôt sur le revenu. Prélèvements sociaux : 1 032 €. Impôt sur le revenu : 105 € avec le prélèvement forfaitaire.
Net perçu sur le rachat : 18 863 €
- Primes versées après le 27 septembre 2017
- régime PFU / PFL 7,5 %
- Primes inférieures à 150 000 €
- 7,5 % après 8 ans
- Part de gains dans le rachat
- proportionnelle : (valeur − versements) / valeur
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Comment lire ce résultat
- Ce montant est ce qui arrive sur votre compte pour le rachat saisi, après impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux sur la seule part de gains.
- Il ne tient pas compte des primes versées avant le 27 septembre 2017 ni de la fraction des primes au-delà de 150 000 €.
- Comparez-le au montant racheté : l'écart est votre impôt réel ; sous l'abattement de 4 600 € (9 200 € en couple) de gains, seuls les prélèvements sociaux s'appliquent.
Forfait ou barème : les deux options, chiffrées
sur 20 000 € rachetés| Option | Taux | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux | Vous touchez |
|---|---|---|---|---|
| n°1Prélèvement forfaitaire | 7,5 % | 105 € | 1 032 € | 18 863 € |
| Option barème | TMI 30 % | 420 € | 1 032 € | 18 548 € |
L'option barème s'exerce pour tous les revenus de capitaux de l'année : à choisir avec l'ensemble de vos dividendes et intérêts.
Le rachat sans impôt sur le revenu : 15 333 €
Jusqu'à ce montant par an, les gains rachetés restent sous l'abattement de 4 600 € : seuls les prélèvements sociaux s'appliquent. Fractionner un gros rachat sur deux années civiles double l'abattement.
Les hypothèses, et d'où elles viennent
modifiables ci-dessus quand elles sont un champ| Hypothèse | Valeur retenue | D'où elle vient |
|---|---|---|
| Primes versées après le 27 septembre 2017 | régime PFU / PFL 7,5 % | Les primes antérieures suivent l'ancien régime (PFL 35 % / 15 % / 7,5 %), non modélisé. |
| Primes inférieures à 150 000 € | 7,5 % après 8 ans | Au-delà, 12,8 % sur la fraction excédentaire. |
| Part de gains dans le rachat | proportionnelle : (valeur − versements) / valeur | Règle fiscale du rachat partiel. |
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Le dernier chiffre paru sur ce calcul · 4 600 € de gains exonérés d'impôt sur le revenu chaque année après huit ans (9 200 € pour un couple)Comment c'est calculé
La méthode du site →- Part de gains = (valeur − versements) / valeur ; gains rachetés = rachat × part de gains.
- Après 8 ans : abattement de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur les gains rachetés, puis 7,5 % d'IR au forfait ou la TMI au barème ; avant 8 ans : 12,8 % au forfait ou la TMI, sans abattement. Prélèvements sociaux de 17,2 % sur la totalité des gains rachetés dans tous les cas.
- Rachat sans IR = abattement / part de gains, plafonné à la valeur du contrat.
Ce que ça ne prend pas en compte
- Les primes versées avant le 27 septembre 2017 (prélèvement forfaitaire libératoire de 35 % / 15 % / 7,5 %).
- La fraction des primes au-delà de 150 000 € (12,8 % au lieu de 7,5 %).
- Les prélèvements sociaux déjà payés au fil de l'eau sur le fonds euros, régularisés par l'assureur au rachat.
- Les cas d'exonération (licenciement, invalidité, liquidation judiciaire).
Ce simulateur fait le calcul. Les règles qu'il applique sont expliquées dans notre guide fiscalité de l'assurance-vie. La démarche pour demander le rachat est décrite dans racheter son assurance-vie. Pour retirer chaque année sans impôt sur le revenu, lisez notre billet sur l'abattement annuel de 4 600 €.
Sources
CGI art. 125-0 A et 200 A, taux 2026. Données au 27 octobre 2026. Chaque hypothèse est reprise, avec son origine, dans le tableau sous le résultat. Méthode publiée · tables de données · journal des corrections.
Questions fréquentes
Le forfait de 7,5 % ou le barème : comment choisir ?
Si votre TMI est de 0 %, le barème gagne toujours. À 11 %, le barème gagne avant huit ans (11 % contre 12,8 % de forfait) mais le forfait gagne après (7,5 % contre 11 %). À 30 % et au-delà, le forfait gagne toujours. L'option barème s'applique à tous vos revenus de capitaux de l'année, pas seulement au rachat.
Vaut-il mieux racheter en décembre ou en janvier ?
Un rachat à cheval sur deux années civiles bénéficie de deux abattements : la moitié en décembre, l'autre en janvier, et les gains rachetés chaque année peuvent ainsi rester sous le seuil.
Comment faire une simulation de rachat d'assurance-vie ?
Le simulateur demande quatre chiffres du dernier relevé : la valeur du contrat, le total des versements, le montant à retirer et l'âge du contrat. Il en déduit la part de gains contenue dans le retrait, la seule qui est imposée. Il compare ensuite l'impôt au forfait et au barème, et donne le retrait possible sans impôt sur le revenu. Le calcul est gratuit et se fait sans inscription.
Quel est le délai de versement d'un rachat d'assurance-vie ?
L'assureur a deux mois au plus pour verser l'argent, selon l'article L132-21 du Code des assurances. Cette règle est en vigueur depuis le 1er janvier 2016. Passé ce délai, les sommes dues produisent des intérêts de retard de plein droit. La démarche complète est décrite dans notre guide « Racheter son assurance-vie ».
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